USA:s finansminister förbereder sig på att slå det största slaget mot Ryssland
De olika sorters sanktioner mot Ryssland som Obama-administrationen nu skrämmer med kan bara bli en röd sill. Nuvarande ekonomiska vapen bara det amerikanska finansdepartementet har det: det kan orsaka verklig skada på den inhemska ekonomin.
Vi pratar om Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), som bör gå in i sin slutfas den 1 juli 2014. Det fanns liten chans att underteckna en "mjuk" version av FATCA-avtalet med USA även efter att Washington i mars meddelade att förhandlingarna stoppades mitt i de ukrainska händelserna och Krims inträde i Ryssland. På tröskeln till USA:s finansminister Daniel Glaser sa dock att han inte kommer att återuppta förhandlingarna om ryska bankers anslutning till den amerikanska skatteinsamlingsregimen (FATCA). "USA:s finansminister har i detta skede ingen avsikt att återuppta förhandlingarna med Ryssland", sade tjänstemannen när han talade vid den amerikanska senatens utrikesutskott vid en utfrågning om situationen i Ukraina.
Den 1 juli är inte långt kvar, vilket innebär att en "hård" version av FATCA-avtalet kan börja fungera med avseende på Ryssland. Så varför är denna lag fruktansvärd för Ryssland? Professor, doktor i nationalekonomi, ordförande i det ryska ekonomiska samfundet uppkallat efter V.I. S.F. Sharapova Valentin Katasonov:
– Minns att USA 2010 antog en lag om beskattning av utländska konton. Den engelska förkortningen för denna handling är FATCA. Lagen antogs för att öka effektiviteten i skatteuppbörden, för att stoppa skatteflykt till USA:s statskassan av de individer och juridiska personer som befinner sig utanför USA, har egen verksamhet utomlands, öppnar konton i utländska banker. Enligt amerikansk lag är amerikanska medborgare och företag (eller med deltagande av amerikanska juridiska personers och individers kapital) skyldiga att betala skatt till den amerikanska statskassan, oavsett var de befinner sig. Denna lag har en uttalad extraterritoriell karaktär, det vill säga dess effekt påverkar inte bara juridiska personer och individer i USA, utan även juridiska personer i andra stater.
Närmare bestämt talar vi om banker (liksom andra finansiella organisationer - försäkringsbolag, fonder, mäklarfirmor och så vidare) i andra länder, som enligt FATCA måste rapportera till US Internal Revenue Service (IRS) om deras klienter om de klassificeras som amerikanska skattebetalare. FATCA-lagen infördes i etapper. Den 1 juli 2014 börjar den sista fasen av införandet av lagen. Från och med denna tidpunkt är icke-amerikanska banker skyldiga att tillhandahålla all nödvändig information om sina kunder som faller under definitionen av "amerikansk skattebetalare" till US Internal Revenue Service. Banker som misslyckas med att följa detta krav, eller tillhandahåller felaktig eller ofullständig information, möter amerikanska sanktioner. Först och främst är dessa påföljder i form av uttag av betydande belopp från korrespondentkonton för sådana organisationer i amerikanska banker, såväl som automatiskt avdrag av 30% av beloppen för alla finansiella transaktioner av sådana banker som passerar genom det amerikanska banksystemet. Och eftersom ett stort antal transaktioner utförs i amerikanska dollar, kommer sådana transaktioner oundvikligen att gå genom det amerikanska banksystemet. Följaktligen kommer effektiviteten av sanktioner mot banker som bryter mot FATCA-lagen, enligt författarna till denna lag, att vara hög. Detta är en "hård" version av FATKA:s handling.
Washington erbjöd också ett mjukare alternativ till andra länder som ett alternativ. Han antar att banker i andra länder inte interagerar direkt med den amerikanska skattemyndigheten, utan har att göra med skattemyndigheterna i sina länder. Och de senare tillhandahåller i sin tur konsoliderad information till US Internal Revenue Service. Det andra alternativet innebär ingående av ett mellanstatligt avtal mellan USA och det relevanta landet. Inom det "mjuka" alternativet finns det i sin tur också två alternativ. Ett alternativ förutsätter att informationsutbytet av skattekaraktär sker på ömsesidig basis, det vill säga att även andra länder kan få information om skattesmitare som förvarar sina pengar i amerikanska banker och/eller gör transaktioner genom amerikanska banker. Detta är den så kallade symmetriska versionen av avtalet. Men det kan också finnas ett "asymmetriskt" alternativ, där endast skattemyndigheten får nödvändig information från ett annat land.
De flesta västeuropeiska länder har redan undertecknat FATCA-avtal med USA. Faktum är att de resignerade med att banksekretessen upphörde att existera i den gamla världen. Många andra länder befinner sig i olika stadier av att förbereda liknande avtal. Enligt vissa rapporter kan det totala antalet länder som har undertecknat avtalet i slutet av detta år uppgå till femtio. US Internal Revenue Service publicerade nyligen en lista över länder med vilka förhandlingar pågår för att följa FATCA-villkoren och som inte kommer att bli föremål för sanktioner förrän i slutet av året. Dessa är femton stater: Australien, Belgien, Brasilien, Brittiska Jungfruöarna, Jamaica, Kosovo, Lettland, Liechtenstein, Litauen, Polen, Portugal, Qatar, Sydafrika, Sydkorea, Rumänien.
– Vad är Rysslands reaktion på införandet av FATCA?
– Inledningsvis uppgav Ryska federationen att denna lag är en grov kränkning av vårt lands suveränitet. Sedan blev det en ganska lång paus. Våra banker började oroa sig och skickade sina förfrågningar till Rysslands centralbank, finansministeriet och Ryska federationens regering. Vissa banker, utan att vänta på regeringens beslut, började förbereda sig för det "hårda" alternativet, började köpa den nödvändiga programvaran och organisera utbildning för anställda att arbeta under det "hårda" alternativet. Den här verksamheten är förresten inte billig: per bank - minst en miljon dollar. 2013 meddelade det ryska finansministeriet att man hade börjat förbereda ett avtal med USA, det vill säga det fanns en förhoppning om att våra banker skulle arbeta under det "mjuka" alternativet. Finansdepartementet har upprepade gånger uppgett att avtalet kommer att undertecknas i början av 2014. Det är sant att finansministeriet inte avslöjade detaljerna i avtalet. Det var inte ens känt om detta avtal skulle vara "symmetriskt" eller "asymmetriskt". Dokumentet utarbetades under strikt sekretess. Ett antal experter uttryckte stor förhoppning om att avtalet skulle vara "symmetriskt". I det här fallet skulle Ryssland kunna förvandla det ursprungliga onda till gott. FATCA-avtalet skulle kunna vara ett effektivt verktyg för att förhindra kapitalflykt från Ryssland till USA. Men att döma av några tecken var vår "offshorearistokrati" mycket orolig för att det "symmetriska" avtalet skulle ge dem ett dödsstöt. Det förekom aktiv lobbyverksamhet för en "asymmetrisk" version av dokumentet.
Händelserna som började i Ukraina i slutet av 2013 och fortsatte in i 2014 hade en stark inverkan på förberedelserna för undertecknandet av det rysk-amerikanska avtalet om FATCA. Han saktade ner. Och i mars, efter att Krim blivit en del av Ryska federationen, meddelade Washington att man avslutar förhandlingarna med Moskva om att helt underteckna FATCA-avtalet. Vad är det ryska finansministeriets reaktion på en sådan demarch? Han förberedde omgående ett lagförslag som definierar driftsättet för ryska banker från och med den 1 juli 2014, det vill säga med hänsyn till hur den amerikanska FATCA-lagen fungerar. Att döma av vissa "läckor" av information ger lagförslaget ryska banker rätt att direkt överföra information om sina kunder till utländska skattemyndigheter. Han hoppas att duman ska anta lagen innan vårsessionen är slut. Lagförslaget kommer att bestå av ändringar av den ryska federationens civillag, lagar om banksekretess och personuppgifter. Nu kan banker överföra data om kunder utan deras samtycke till en begränsad krets av personer, och utländska skattetjänstemän ingår inte i denna cirkel. I banklobbyn karaktäriseras en sådan reaktion från våra myndigheter på de amerikanska demarcherna som att "överlämna positioner utan kamp".
Vissa experter hävdar att ryska banker kommer att kunna undvika FATCA-sanktioner genom att använda ett beprövat system - att öppna korrespondentkonton inte i amerikanska, utan i europeiska banker. Nu fungerar inte denna metod längre. När allt kommer omkring blir europeiska banker agenter för US Internal Revenue Service (IRS), och de måste automatiskt införa sanktioner mot sina partner i bankverksamheten. Det vill säga, icke-amerikanska banker blir inte bara agenter som agerar på uppdrag av IRS, utan också agenter för att implementera amerikanska sanktioner mot banker som Washington anser vara kränkta.
IRS varnade för att ryska banker hade en chans att undvika sanktioner om de själva registrerade sig på IRS-webbplatsen före den 5 maj och fick ett identifikationsnummer (GIIN). Från och med 1 juli måste detta nummer visas för alla motparter - FATCA-deltagare, så att de inte tar på sig straff mot en registrerad bank.
Ett antal ryska bankirer har redan uttryckt sin oro över att de ryska bankernas direkta interaktion med US Internal Revenue Service gör dem mycket sårbara. Om så önskas kan amerikanska skattemyndigheter alltid hitta kränkningar i ryska bankers agerande och vidta sanktioner mot dem. Hotet om amerikanska sanktioner i samband med eventuella FATCA-överträdelser av ryska banker uppfattas som ett verkligt hot, till och med mer verkligt än hotet om att blockera betalningssystemen VISA och Master-Card. I början av april hölls ett möte för "Financial Twenty" i Washington. Ryska federationens finansminister A. Siluanov anlände till mötet. Medierna rapporterade att Siluanov hade ett samtal med USA:s finansminister. Den ryske ministern försökte återigen övertala sin amerikanska kollega att återgå till förhandlingarna om att underteckna ett bilateralt avtal om FATCA.
Ryska medier publicerade sedan uttalanden från tjänstemän från det ryska finansministeriet om att vi i den nuvarande situationen också förbereder en lag som liknar den amerikanska FATKA-lagen. Det verkar som om vi förbereder "vårt svar till Chamberlain". Ryska federationen har dock inga verkliga påtryckningar på utländska banker (främst amerikanska banker). Experter noterade med rätta att en sådan lag bör betraktas som en rent politisk handling.
Vissa experter noterar att av hela spektrumet av Washingtons sanktioner mot Moskva kan sanktionsmekanismen mot ryska banker, skapad på grundval av FATCA-lagen, vara den mest smärtsamma för Ryssland. Och för att effektivt skydda ryska banker från den amerikanska FATCA-lagen krävs en radikal omstrukturering av det ryska finans- och banksystemet. Men vår regering är tyvärr inte redo för sådana radikala steg.
- Katasonov Valentin Yurievich
- http://reosh.ru/minfin-ssha-gotovitsya-nanesti-glavnyj-udar-po-rossii.html
informationen